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¿Es obligatorio darse de alta como autónomo para facturar? Requisitos y excepciones

Muchos profesionales que realizan trabajos puntuales se preguntan si pueden emitir facturas sin estar dados de alta como autónomos. La respuesta no es tan simple, ya que en España existen dos obligaciones independientes:

  1. Alta en Hacienda (Agencia Tributaria).
  2. Alta en la Seguridad Social (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos – RETA).

A continuación, explicamos cuándo es obligatorio darse de alta en cada caso y en qué situaciones se puede facturar sin ser autónomo sin correr riesgos legales.

1. Alta en Hacienda vs. Seguridad Social: ¿son obligatorias ambas?

Es importante diferenciar ambas obligaciones:

  • Alta en Hacienda (Agencia Tributaria): Es obligatoria siempre que se vaya a realizar una actividad económica. Se realiza mediante el modelo 036 o 037 para obtener el número de identificación fiscal (NIF) y epígrafe del IAE.
  • Alta en la Seguridad Social (RETA): Es obligatoria solo si se cumple el criterio de habitualidad en la actividad.

¿Qué significa "habitualidad"?

Según el criterio de la Seguridad Social y el Tribunal Supremo, una actividad es habitual si se realiza de forma continua y con ánimo de lucro. Sin embargo, no existe una cuantía mínima oficial que determine la obligatoriedad del alta.

2. ¿Cuándo es obligatorio darse de alta en la Seguridad Social?

Para determinar si es obligatorio el alta en el RETA, hay que analizar dos factores clave:

  • Frecuencia de la actividad: Si realizas la actividad de forma continua o recurrente, la Seguridad Social te considerará autónomo.
  • Ingresos obtenidos: Si superas el Salario Mínimo Interprofesional (SMI) anual, se considera que la actividad es tu medio de vida principal y deberás darte de alta.

🔹 En 2024, el SMI es de 15.876 € anuales (1.134 € mensuales en 14 pagas).

Ejemplo práctico:
📌 Si facturas 500 € en un mes por un servicio puntual y no vuelves a realizar más actividades en el año, no sería necesario el alta en la Seguridad Social.
📌 Si facturas 1.500 € todos los meses, aunque sea a tiempo parcial, la Seguridad Social podría considerar que la actividad es habitual y exigirte el alta.

3. ¿Se puede facturar sin ser autónomo? Casos en los que es posible

Hay situaciones en las que es posible emitir facturas sin estar dado de alta como autónomo, siempre que se cumplan ciertos requisitos.

Casos en los que no es obligatorio el alta en el RETA

  1. Trabajos esporádicos: Si la actividad no es habitual y no supera el SMI anual.
  2. Compatibilización con otro empleo: Si ya cotizas en el Régimen General y la actividad secundaria es ocasional.
  3. Ingreso mínimo y no recurrente: Si los ingresos son muy bajos y no se considera que la actividad constituye tu medio de vida.

🔹 Atención: Aunque la Seguridad Social suele aplicar el criterio del SMI, no está regulado expresamente en la ley, por lo que en caso de inspección podría exigirse el alta si se demuestra que hay continuidad en la actividad.

4. Sanciones y riesgos por no estar dado de alta

Si la Seguridad Social considera que deberías haber estado dado de alta como autónomo, puede sancionarte con el pago de todas las cuotas no abonadas más un recargo del 20 %.

🔸 Multas posibles:

  • No estar de alta en el RETA: Pago retroactivo de cuotas + multa de 300 a 3.000 €.
  • No pagar el IVA o el IRPF en Hacienda: Sanciones desde el 50 % hasta el 150 % del importe no declarado.

📌 Ejemplo de sanción real:
Un trabajador facturó 1.200 € mensuales durante 6 meses sin estar dado de alta en el RETA. La Seguridad Social le exigió el pago de las cuotas atrasadas (aprox. 300 €/mes) más un recargo del 20 %.

5. Alternativas para facturar sin ser autónomo

Si no quieres darte de alta como autónomo pero necesitas emitir facturas, existen algunas alternativas legales:

  • Cooperativas de facturación: Empresas que te permiten facturar como socio sin estar en el RETA. Sin embargo, algunas han sido investigadas por la Seguridad Social.
  • Contrato por cuenta ajena: Si una empresa te contrata para realizar un trabajo puntual, puedes facturar como rendimientos del trabajo en el IRPF.
  • Darse de alta solo el mes de facturación: Si facturas puntualmente, puedes darte de alta y baja en el RETA dentro del mismo mes para evitar pagar cuotas innecesarias.

Conclusión: ¿cuándo es obligatorio darse de alta como autónomo?

🔹 Siempre debes darte de alta en Hacienda para facturar legalmente.
🔹 El alta en la Seguridad Social es obligatoria si tu actividad es habitual o supera el SMI anual.
🔹 Si facturas de forma esporádica y con ingresos bajos, podrías facturar sin ser autónomo, pero es recomendable consultar con un asesor.

En nuestra asesoría fiscal y laboral, te ayudamos a resolver todas tus dudas y a cumplir con la normativa sin riesgos.

📞 Contáctanos y evita sanciones innecesarias.

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